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未认证的进项税如何记账

根据销项来定进项,这种做法是不正规的,所以企业会计准则编制和讲解都不会讲到进项税没认证怎样记账,相当于不会讲如何做假账一样的道理.但是,按会计原理其实是很简单的事情,你在应交增值税明细科目下再设个项目,为未认证抵扣税额即可,其他的记账方式是一样的.

未认证的增值税进项税财务处理:借记:“应缴税费-待抵进项税” 待下月认证结果账务处理:借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:应缴税费-待抵进项税 或者,本月进项多了的话,多的票留到下月做也可以.为保证申报表与应交税费-应交增值税(进项)一致,暂时挂在往来科目,待认证后转入应交增值税(进项).借 库存商品 借 其他应付款-待抵扣进项 贷 应付账款

一般有2种做法,1、当月未认证,当月不做帐.2、当月进项税先进入“其它应收款---代抵扣进项税”科目过度一下,等认证之后再红冲掉.

这样做不符合应交增值税三级科目设置的原意了,进项税额应该在借方,你在贷方了,进项税额转出是有特别的核算内容的,而且应该是在贷方,你在借方了,总之有点乱.建议票来时:借:库存商品借:其他应收款-待认证进项税贷:预收账款认证完后借:应缴税费-应交增值税-进项税额贷:其他应收款-待认证进项税这样比较清晰

借:应交税金-应交增值税-进项税额 贷:其他应收款-未认证进项税 另外,我们公司的未认证进项税入的科目是:应付账款-待抵扣进项税

“因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” ----认证通过,应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”. 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用.

未认证的进项税额的专用发票在入账之时可以把未认证的进项税额记入“应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额”科目里,等专用发票认证抵扣过后;再把它从待抵扣进项税额科目转出转到进项税额科目里就可以了,所以会计分录如下: 未认证时的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额 应付账款---应付货款 认证后的会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额

借:原材料 应交税费应交增值税(待抵税金) 贷:应付账款 认证期间:借:应交税费应交增值税(进项税) 贷:应交税费应交增值税(待抵税金)

1、你在未认证进项发票的情况下,办理了进项税额抵扣.下个月份只要进行进项发票认证,留存待查即可.下月无需做进项转出, 2、会计处理按正常业务办理

增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票,不再执行工业企业购进货物必须验收入库和商业企业必须支付货款后才可抵扣的时限规定.对购进货物取得的抵扣联的认证、申报和会计处理,可按如下方法处理.1、凡购进货物并收到

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